Le risque opérationnel bancaire

Le risque opérationnel bancaire

Le scandale de la Société Générale a dévoilé au grand public les conséquences des risques liés à des dysfonctionnements opérationnels. Avec la réforme de Bâle II, cette catégorie de risques doit maintenant être prise en compte dans l’évaluation des fonds propres des établissements financiers. L...

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Auteurs principaux: Lamarque, Éric, Maurer, Frantz
Format: Article ou chapitre numérique
Sprog:Français
Udgivet: 2009
Online adgang:Accès Université d'Orléans et IFPM
id cairn-RFG_191_0093
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spelling cairn-RFG_191_0093RFGRevue française de gestion https://shs.cairn.info/revue-francaise-de-gestion-2009-1-page-93?lang=fr Le risque opérationnel bancaire Lamarque, ÉricMaurer, Frantz2009 fre Revue française de gestion | 191 | 1 | 2009-03-20 | p. 93-108 | 0338-4551 RFG_19139 Le scandale de la Société Générale a dévoilé au grand public les conséquences des risques liés à des dysfonctionnements opérationnels. Avec la réforme de Bâle II, cette catégorie de risques doit maintenant être prise en compte dans l’évaluation des fonds propres des établissements financiers. Leur évaluation quantitative est donc la première démarche qui ait été entreprise. Cependant cette approche apparaît comme insuffisante pour maîtriser ces risques et la gravité des événements exceptionnels est extrêmement difficile à évaluer. Il faut donc combiner ces approches quantitatives à des démarches plus qualitatives relevant de la mise en place d’un dispositif de contrôle interne efficace et plus généralement d’une gouvernance générale du système de contrôle garantissant une sécurisation optimale du fonctionnement de la banque. Cet article, fondé sur plusieurs analyses de cas, évalue les différents éléments de ce dispositif.Operational risk in banks: designing a supervision and control framework The recent scandal of Société Générale has revealed the heavy consequences of risks related to operational disruptions and failures. Under the Basel II Agreement, these risks must be taken into account when it comes to evaluating the banks’ regulatory capital. A quantitative approach seemed to be the most logical and thus was adopted by a vast majority of banks. However, this approach has become insufficient in order to control all these risks simply because the severity of extreme events is very hard to anticipate. Using both quantitative and more qualitative methods is now necessary. A qualitative approach should deal with the implementation of an efficient internal-based control system, and more generally, with an overall governance of the control system that might secure safety of the bank’s daily operations. This article is based on several case studies and analyses the key components of such a framework.Cairn free access
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description Le scandale de la Société Générale a dévoilé au grand public les conséquences des risques liés à des dysfonctionnements opérationnels. Avec la réforme de Bâle II, cette catégorie de risques doit maintenant être prise en compte dans l’évaluation des fonds propres des établissements financiers. Leur évaluation quantitative est donc la première démarche qui ait été entreprise. Cependant cette approche apparaît comme insuffisante pour maîtriser ces risques et la gravité des événements exceptionnels est extrêmement difficile à évaluer. Il faut donc combiner ces approches quantitatives à des démarches plus qualitatives relevant de la mise en place d’un dispositif de contrôle interne efficace et plus généralement d’une gouvernance générale du système de contrôle garantissant une sécurisation optimale du fonctionnement de la banque. Cet article, fondé sur plusieurs analyses de cas, évalue les différents éléments de ce dispositif.
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