La fraude en entreprise : comment la prévenir, la détecter, la combattre
Cauchemar majeur de tout directeur financier et de tout chef d'entreprise, la découverte de fraude au sein de l'entreprise reste une expérience qui peut être traumatisante avec des conséquences qui peuvent s'avérer dramatiques : perte financière bien évidemment, mais également chute d...
Wedi'i Gadw mewn:
| Prif Awdur: | |
|---|---|
| Fformat: | Livre papier |
| Iaith: | Français |
| Cyhoeddwyd: |
Paris :
Maxima Laurent du Mesnil éditeur
DL 2021.
|
| Rhifyn: | 3e édition complètement mise à jour. |
| Pynciau: | |
| Nodyn: |
La couverture porte en plus : "Le guide opérationnel" ; "Lutter contre la fraude comptable et financière" |
| Autres localisations: | Voir dans le Sudoc |
| Edition sous un autre format: | • La fraude en entreprise, comment la prévenir, la détecter, la combattre, Mikael Ouaniche, Paris, Maxima Laurent du Mesnil éditeur, 2021, 978-28-1881-109-2 |
Tabl Cynhwysion:
- P. 11
- Avant-propos
- Première partie. Les enjeux de la fraude en entreprise
- P. 25
- I. Qu'est-ce que la fraude en entreprise ?
- P. 25
- 1. Définition de la fraude
- P. 27
- 2. Les grands types de fraude
- P. 29
- 3. La qualification juridique des fraudes
- P. 37
- 4. Principaux éléments statistiques
- P. 54
- 5. Les conditions de la fraude
- P. 61
- II. La lutte contre la fraude financière : un enjeu d'actualité
- P. 61
- 1. Le durcissement des exigences juridiques et normatives
- P. 69
- 2. Le renforcement des dispositifs de prévention dans les entreprises
- Deuxième partie. Modes opératoires de la fraude en entreprise
- P.75
- III. Modes opératoires relatifs à la fraude comptable
- P. 75
- 1. Majorations artificielles des produits
- P. 80
- 2. Dissimulation des charges
- P. 84
- 3. Dissimulation du niveau d'endettement financier
- P. 88
- 4. Dissimulation des engagements hors-bilan
- P. 90
- 5. Surévaluation des actifs
- P. 93
- 6. Schémas de déconsolidation
- P. 99
- IV. Modes opératoires relatifs à la dissipation d'actifs de l'entreprise
- P. 99
- 1. Enregistrement de charges injustifiées
- P. 105
- 2. Détournement d'une partie des produits encaissés
- P. 106
- 3. Détournement du règlement des passifs à forte ancienneté
- P. 107
- 4. Détournement des marchandises en stock
- Troisième partie. Mise en place d'un programme anti-fraude
- P. 111
- V. Périmètre et objectifs d'un programme anti-fraude
- P. 113
- VI. Démarrage du projet
- P. 113
- 1. Constitution de l'équipe
- P. 114
- 2. Adoption d'un calendrier prévisionnel
- P. 114
- 3. Communication au sein de l'entreprise
- P. 115
- VII. Identification des risques de fraudes
- P. 115
- 1. Principe de la démarche
- P. 116
- 2. Cadre conceptuel
- P. 120
- 3. Proposition d'un outil opérationnel de scoring et de cartographie du risque
- P. 141
- VIII. Mise en oeuvre d'un programme de remédiation
- P. 141
- 1. Rédaction d'un code de déontologie
- P. 145
- 2. Conception, validation et mise en oeuvre d'un manuel de procédures
- P. 147
- 3. Mise en oeuvre d'un dispositif d'alerte
- P. 149
- 4. Mise en oeuvre d'audits de conformité
- Quatrième partie. L'investigation au coeur du programme anti-fraude
- P. 153
- IX. Présentation du cadre conceptuel
- P. 153
- 1. Qu'est-ce qu'une mission d'investigation ?
- P. 155
- 2. Pourquoi diligenter une mission d'investigation ?
- P. 164
- 3. Mission d'investigation et mission d'audit : quelles différences ?
- P. 165
- 4. Qualités requises pour conduire une mission d'investigation
- P. 166
- 5. Considérations éthiques et déontologiques
- P. 175
- X. Les étapes d'une mission d'investigation
- P. 175
- 1. Schéma descriptif
- P. 177
- 2. Avant l'intervention
- P. 180
- 3. Pendant l'intervention
- P. 215
- 4. Après l'intervention
- P. 223
- XI. Application de la méthodologie à un cas concret : la société Illustration
- P. 223
- 1. Description du contexte de l'intervention
- P. 224
- 2. Analyse des risques
- P. 225
- 3. Lettre de mission
- P. 227
- 4. Collecte des informations existantes
- P. 228
- 5. Établissement d'une théorie de la fraude
- P. 230
- 6. Recherche d'éléments probants
- P. 232
- 7. Entretien contradictoire
- P. 232
- 8. Émission du rapport et introduction d'une action civile
- P. 233
- Conclusion